- Современное регулирование криптовалют в Индии
- Готовность к глобальной отчетности по криптоактивам
- Борьба с оффшорными счетами и схемами
- Криптовалюта в Индии: перспективы
Криптовалюта в Индии переживает новый виток ужесточения контроля. Страна уверенно движется к более строгому регулированию криптовалют и усилению контроля за оффшорными счетами, что отражает глобальные тенденции по повышению налоговой прозрачности и борьбе с уклонением от уплаты налогов. В 2025 году страна продолжает совершенствовать законодательную базу и механизмы отчетности, ориентируясь на интеграцию международных стандартов, в частности рамок ОЭСР.
Современное регулирование криптовалют в Индии
Индийское правительство официально признает криптовалюты как цифровые активы, а не валюту, что определяет способ их налогообложения и регулирования. С 2022 года действует закон, согласно которому на прибыль от операций с криптовалютами применяется фиксированная ставка налога 30%, а также налог на источники дохода (TDS) в размере 1% на каждую транзакцию выше пороговых значений. С 2025 года требования к отчетности ужесточены: налогоплательщики обязаны предоставлять детализированный отчет о каждой операции с криптовалютами, а крупные криптобиржи обязаны передавать данные о транзакциях пользователей в налоговые органы. Такой уровень контроля служит важным инструментом в борьбе с уклонением от налогов и обеспечивает прозрачность рынка цифровых активов.
Правительство также вводит серьезные санкции за несоблюдение отчетности: налогообложение неучтенного криптовалютного дохода может достигать 60%, а за непредставление правильной информации предусмотрены штрафы до 200% от суммы налога и даже уголовная ответственность вплоть до 7 лет лишения свободы. Эти меры служат сигналом о намерениях Индии строго контролировать криптовалютный сектор и устранять отмывание денег через цифровые активы.
Готовность к глобальной отчетности по криптоактивам
Индия планирует внедрить рамки отчетности по криптовалютам по стандартам ОЭСР (Crypto-Asset Reporting Framework, CARF) с 1 апреля 2027 года. Это позволит охватить контроль не только внутренних операций, но и операций, связанных с зарубежными криптовалютными активами резидентов. В рамках CARF будут регулироваться криптобиржи, переводы, NFT и стейблкоины, что существенно расширит возможности для борьбы с уклонением от уплаты налогов через оффшорные криптоактивы.
Провайдер софта для налогового учета криптовалют Koinx описал эту структуру как значительное изменение, заявив на платформе социальных сетей X 2 сентября:
CARF = Глобальное наблюдение за криптовалютой. Это означает, что ваши зарубежные счета, кошельки и оффшорные сделки не останутся незаметными. Они будут автоматически передаваться обратно в Индию через международные соглашения об обмене данными.
Индия подпишет Многостороннее соглашение компетентных органов (МСУК) в следующем году. Это та же глобальная система, которая уже раскрывает скрытые зарубежные банковские счета. Теперь очередь за криптовалютой.
Опыт показывает, что криптовалюта в Индии уже набирает обороты: по оценкам к 2025 году численность пользователей превысит 107 миллионов, а объем транзакций может достичь 172 миллиардов долларов. Усиление регулирования ориентировано на то, чтобы эти большие объемы максимально учитывались в налоговой системе и не уходили в тень.
После внедрения запланированной структуры, регуляторы получат возможность видеть оффшорные балансы и прошлые транзакции благодаря сотрудничеству с другими юрисдикциями.
Последствия для инвесторов значительны. Согласно данным Koinx:
Любая монета, хранимая за границей, будет помечена. Ваши оффшорные CEX-сделки будут сообщены. Балансы кошельков за пределами Индии больше не будут скрыты.
Борьба с оффшорными счетами и схемами
Индийское государство активно борется с оффшорными схемами уклонения от налогов, используя как законодательные, так и силовые меры. Несмотря на то, что Индия формально не является оффшорной юрисдикцией, ее налоговая и юридическая система уже не допускает анонимности бенефициарных владельцев и требует прозрачной отчетности. Особое внимание уделяется экономическим зонам, где существуют налоговые льготы, но в рамках нормальной экономической деятельности, а не создания «бумажных» компаний для уклонения от налогов.
Криптовалюта в Индии находится под строгим надзором правоохранительных органов, которые раскрывают крупные схемы отмывания денег, связанные с оффшорными платформами, дроп-счетами и криптовалютой. Например, масштабная операция против офшорной платформы Parimatch выявила использование криптовалют в отмывании сотен миллионов долларов, с блокировкой активов и арестом связанных счетов. Схемы включали сложные переводы через «хавалу», дроп-счета и нелицензированные платежные компании, что привело к принятию дополнительных мер контроля и расследований.
Важным международным аспектом является сотрудничество Индии с США и другими странами по обмену налоговой информацией и борьбе с оффшорным уклонением, что усиливает глобальный контроль над финансовыми потоками и повышает эффективность борьбы с серыми схемами.
Криптовалюта в Индии: перспективы
Индийский парламент склоняется к политике «регулировать, а не запрещать» криптовалюты, что создает условия для развития инноваций в блокчейн-секторе при сохранении контроля над рисками. Однако задачи масштабного внедрения международных стандартов отчетности и борьбы с уклонением требуют координации между многочисленными ведомствами, а также обновления инфраструктуры контроля.
На практике, несмотря на серьезные законодательные меры, остается вызов в борьбе с нелегальными операторами и схемами, что требует усиления мониторинга, повышения квалификации налоговых и правоохранительных органов, а также развития партнерств с глобальными регуляторами.
